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第一部分：广西商业技师学院概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：广西商业技师学院2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：广西商业技师学院2024年度部门决算情况说明

一、2024 年度收入支出决算总体情况。

二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2024 年度政府性基金支出决算情况。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西商业技师学院概况

一、本部门职责

学院始建于1979年，隶属于广西壮族自治区商务厅的职业院校，是全额财政拨款的事业单位。1997年经自治区人民政府批准在高级技工学校基础上成立了广西烹饪学校，2005年经自治区人力资源和社会保障厅批准成立广西商业高级技工学校，三校同址，实行“三块牌子一套班子”的管理体制，现已发展成为一所集教学、科研、生产、培训、技能鉴定、就业推荐于一体、二产三产专业并举的综合性职业院校，2017年更名为广西商业技师学院。学院开设专业从最初的烹饪专业发展到中式烹调、西餐烹调、中西式面点、铁路客运服务、酒店管理、美容美发与造型、现代物流、电子商务、计算机应用与维修、电子竞技服务与管理、会计、室内设计、美术设计与制作、幼儿教育、汽车维修、电子技术应用等29个专业。烹饪专业为全国示范专业，中式烹调、西餐烹调、现代物流、电子技术应用等专业为自治区示范专业，骨干专业都开设了高级工班为企业培养了大量的部门主管、店长、经理等技术管理人才，学院新组建的广西烹饪集团将为广西餐饮行业和企业服务，不断搭建校企合作新篇章。

二、机构设置情况

广西商业技师学院内设机构共15个，分别为：学院办公室、党委办公室、人力资源科、财务科、总务科、团委、继续教育与培训部、招生办、实习就业科、教务科、学保科、科研办公室、质量管理办公室、信息化中心、工会办；另设6个教学二级机构：烹饪与营养学部、商务信息学部、汽修与机电学部、艺术与教育学部、现代服务学部及南宁教学点。

第二部分：广西商业技师学院2024年度部门决算报表

   （此部分另附表格，详见附件：广西商业技师学院2024年度部门决算公开附表。）

第三部分：广西商业技师学院2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入10,834.22万元，其中本年收入10,323.12万元，较2023年度决算数增加2,159万元，增长24.89%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入7,490.30万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加1,163.58万元，增长18.39%，主要原因是学院学生人数增加，相应生均拨款、免学费补助收入增加，故一般公共预算财政拨款收入增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加（减少）0元，增长（下降）0%。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

4.事业收入1,101.23万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数减少107.55万元，下降8.90 %，主要原因是各专业教学实习原料费在300-500元不等，中专学生不收取实习原料费，本年度在校学生人数较上年虽有所增加，但中专学生、低收费标准的专业吸纳了更多学生，教学实习原料费收入减少。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

6.其他收入1,731.59万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加682.42万元，增长65.04%，主要原因是收企业合作办学管理费268万、承办赛项赛事服务费83万元、获市级高技能人才基地补贴213万元，以及培训收入增加。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

8.上年结转和结余511.1万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加420.55万元，增长464.44%，主要原因是2023年结转现代职业教育质量提升计划资金（中央资金）467.88万元。

（二）本部门2024年度总支出10,834.22万元，其中本年支出10,502.56万元,较2023年度决算数增加2,159万元，增长24.89%。支出具体情况如下：

1.教育支出9,620.85万元：主要用于学校保障机构正常运行、开展教学事务工作等方面的支出。

较2023年度决算数增加1,917.11万元，增长24.89%，主要原因一是人员经费刚性增长，落实工资标准上调政策，新增教职工编制以补充师资力量导致人员支出增加；二是基础设施与设备升级，对老旧教学楼、运动场地、消防设施等进行安全改造或翻新，“双优”建设项目投入新教学设施设备等。

2.社会保障和就业支出688.53万元：主要用于学校按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理等方面的支出。

较2023年度决算数增加454.19万元，增长193.82%，主要原因是获得世赛基地建设项目支出200万元，自治区级高技能人才培训基地建设项目支出214.29万元。

3.卫生健康支出105.19万元：主要用于学校按照国家政策规定用于医疗保险方面的支出。

较2023年度决算数减少21.11万元，下降16.71%，主要原因是临聘人员参保调整，减少临聘人员数量，降低单位承担的医保支出。

4.住房保障支出87.99万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。

较2023年度决算数增加2.17万元，增长2.53%。主要原因是住房公积金计提基数工资性支出总量增加。

5.年末结转和结余331.66万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

较2023年度决算数减少179.44万元，下降35.11%。主要原因是预算执行效率提升。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西商业技师学院2024年度一般公共预算财政拨款支出7,958.18万元，较2023年度决算数增加2,099.34万元，增长35.83%。其中：基本支出3,398.28万元，项目支出4,559.9万元。

广西商业技师学院2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为6,262.72万元，支出决算为7,958.18万元，完成年初预算的127.07%。

（一）教育支出（类）年初预算为5,906.00万元，支出决算为7,210.29万元，完成年初预算的122.08%。预决算差异的原因是追加免学费补助、学生奖助学金、自治区现代职业教育发展专项资金、工资调整增人增资。主要用于学校保障机构正常运行、开展教学事务工作等方面的支出。

职业教育（款）7,210.29万元，主要用于学校保障机构正常运行、开展教学事务工作等方面的支出。包括中等职业教育（项）706.19万元，技校教育（项）6,504.11万元。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为136.88万元，支出决算为554.7万元，完成年初预算的405.25%。预决算差异的原因是年中追加世赛基地项目200万元、高技能人才培训基地建设项目300万元。主要用于事业单位在职人员养老保险、离退休人员离退休经费支出、高技能人才补助支出。

1.行政事业单位养老支出（款）140.41万元，主要用于学院离退休人员的离退休经费及学院基本养老保险缴费。包括事业单位离退休（项）23.09万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）117.32万元。

2.就业补助（款）414.29万元，主要用于学院自治区级世界技能大赛项目集训基地建设项目和自治区级高技能人才培训基地建设项目。包括高技能人才培养补助（项）414.29万元。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为131.84万元，支出决算为105.19万元，完成年初预算的79.79%。预决算差异的原因一是学院本年度离退休人员无重大疾病医疗费用方面的报销和支出；二是由于市直医保系统暂无法为区直单位退休人员核定缴纳基数和比例，导致无法新增医疗保险项目，未能实现相关保障，使得该项目资金未能有效支付。因此，退休人员医疗费和离休人员医疗费存有结余主要用于学院基本医疗保险缴费。主要用于学院基本医疗保险缴费、离退休人员医疗费。

行政事业单位医疗（款）105.19万元，主要用于学院基本医疗保险缴费。包括事业单位医疗（项）105.19万元。

（四）住房保障支出（类）年初预算为87.99元，支出决算为87.99万元，完成年初预算的100%。主要用于学院住房公积金缴费。

住房改革支出（款）87.99万元，主要用于学院住房公积金缴费。包括住房公积金（项）87.99万元。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出3,398.28万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1,595.17万元，完成年初预算的100 %。

（二）商品和服务支出1,500.32万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助302.79万元，完成年初预算的91.91%。差异的主要原因一是学院本年度离退休人员无重大疾病医疗费用方面的报销和支出；二是由于市直医保系统暂无法为区直单位退休人员核定缴纳基数和比例，导致无法新增医疗保险项目，未能实现相关保障，使得该项目资金未能有效支付。因此，退休人员医疗费和离休人员医疗费存有结余。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

 广西商业技师学院2024年度政府性基金支出0万元，较2023年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0 %。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

 广西商业技师学院2024年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

广西商业技师学院2024年度国有资本经营预算支出0元。其中：基本支出0元，项目支出0元。

广西商业技师学院2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出 0元，完成年初预算的0 %，比上年增减（减少）0元。其中：因公出国（境）费支出决算0元，公务用车购置及运行费支出决算0元，公务接待费支出决算0元。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2024年度政府采购支出总额2,565.93万元，其中：政府采购货物支出565.13万元、政府采购工程支出1,474.33万元、政府采购服务支出526.47万元。授予中小企业合同金额2,077.4万元，占政府采购支出总额的80.96%，其中：授予小微企业合同金额463.66万元，占授予中小企业合同金额的22.32%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金13.64%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.91%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要接送师生用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我部门2024年度部门预算数10,982.52万元，执行数10,834.22万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，在产出方面，各项既定工作任务均稳步推进并达成预期目标。教育资源得到合理配置，为保障学校正常教学秩序提供了坚实基础，例如足额采购了教学所需的教材、教具，更新了部分老化的教学设备，确保了教学活动的顺利开展。同时，师资队伍建设计划有效落实，通过组织教师培训、教学研讨等活动，提升了教师的专业素养和教学能力。

在效果目标完成上，教育质量显著提升，学生的综合素质得到了全面发展。此外，社会满意度较高，家长和社会对学校教育教学工作的满意度超过了85%，充分表明部门预算资金的使用达到了良好的社会效果，有效推动了教育事业的发展。

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：我部门2024年度项目40个，项目支出总额5,038.12万元。其中，本级项目40个，本级项目支出5,038.12万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：33个项目评为一等，涉及资金4,422.66万元，占项目总数比例82.5%，占项目支出总额比例87.78%；3个项目评为二等，涉及资金410.27万元，占项目总数比例7.5 %，占项目支出总额比例8.14 %；0个项目评为三等，涉及资金0元，占项目总数比例0 %，占项目支出总额比例0 %；4个项目评为四等，涉及资金205.19万元，占项目总数比例10 %，占项目支出总额比例4.07%。自评发现的主要问题及原因：一是预算编制不够精准，导致年末有部分财政专户资金项目执行率不高；二是指标设置专业水平不够高，导致部分绩效指标设置不够准确、细化和量化。下一步改进措施：一是加强对预算编制的科学性、合理性、执行性；二是加强绩效指标的编制水平。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，技校免学费补助中央资金——绩效工资项目自评得分为94.41分，一等，项目全年预算数为1,205.66万元，执行数为1,205.66万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：2024年按时发放在职教职工绩效工资，教师满意度较高，教师队伍稳定，完成情况达到预期。自评发现的主要问题及原因：个别指标设置不合理。下一步改进措施：加强预算绩效管理学习，提高绩效指标、目标设置的关联度和密切性。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

广西商业技师学院2024年度部门决算公开附表.xlsx